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发布时间：2019-04-12
FRM知识点--公司治理和风险管理详解
公司治理和风险管理（corporate governance and risk management）要记住主旨：这两者是不可分割的，熟悉各方的相关职责：
知识点一：董事会的职责
1、保护股东利益
2、照顾其他利益相关者（政府、员工、债权人等）
3、充分了解公司的战略和风险
4、确保公司的风险偏好与公司的商业战略、资本预算相关
5、在公司内清晰沟通风险嗜好和风险头寸
6、确保公司有一个有效的风险管理方案
知识点二：审计委员会的职责
1、确保公司披露的财务信息可靠
2、确保公司满足监管、法律等基本标准
3、审计委员会的独立性很重要注意：独立性应涵盖：不能包括高管，资金、人力不受高管影响，任命专门的风险建议董事（不一定是金融专业人士，但必须是风控专家）
知识点三：风险建议董事的职责
1、提高风险管理和审计委员会的有效性
2、提升董事会的独立性和风险管理质量
知识点四：
相互依赖的部门和单位
1、高管：制定商业计划和目标、设置风险容忍度、确定政策
2、交易部门：制定风险敞口，提供完整、精确、及时的信息，计算日常损益
3、运营部门：交易结算、记录前后台头寸、准备损益表、提供独立的盯市、提供商业支持
4、金融部门：确定估值和金融模型、确保损益表的可靠性、管理公司商业计划流程、其他商业支持
5、风险管理部门：制定风险政策、监控是否遵守限制、管理风险委员会、提供独立的观点、其他商业需要。
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