GARP：解读《商业银行监管评级办法》：关注评级新要素

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监管评级是银行业非现场监管的重要内容，在整个监管流程中处于核心环节和基础性地位。近年来，商业银行业务模式、风险特征、外部环境及监管重点发生显著变化，现有的监管评级规则已不能完全适应监管工作需要，在评级流程、管理机制、内容方法和结果运用方面存在一定不足，亟待进行更新和完善。在此背景下，为加强商业银行风险监管，完善商业银行同质比较和差异化监管，合理分配监管资源，促进商业银行可持续健康发展，中国银保监会官网于2021年9月22日发布了《商业银行监管评级办法》（以下简称《办法》）。

银保监会有关部门负责人表示，《办法》制定了更为完备的商业银行监管评级规则，充分反映当前银行风险特征和监管重点，增强监管评级工作的规范性和准确性，强化监管评级结果运用，引导商业银行进一步加强风险管理，既有必要性又有紧迫性。

现行商业银行监管评级规则为原银监会于2014年发布的《关于印发商业银行监管评级内部指引的通知》。与之前实施的监管评级规则相比，《办法》进一步优化了评级要素，新增了S级评级，并且实施了评级结果级别限制规定和动态调整机制，加强了评级结果在监管中的运用。

监管评级要素的优化：

传统的“CAMELS+”银行评级体系包括7项要素，分别为资本充足（C）、资产质量（A）、管理质量（M）、盈利状况（E）、流动性风险（L）、市场风险（S）和信息科技风险（I）。《办法》将“管理质量”要素修改为“公司治理与管理质量”，并且新增了“数据治理”和“机构差异化”要素。

从权重上看，9项评级要素的权重分别为5%-20%不等，由于新增了两项要素指标，盈利状况比重从10%下调至5%，流动性风险从20%下调至15%，分别增加至新增的两项指标“数据治理”、“机构差异化要素”，其比重均为5%。

招商金融首席研究员董希淼表示，《办法》将原“管理质量”要素修改为“公司治理与管理质量”，占比为20%，为9项要素中占比最高，这充分体现监管部门对商业银行公司治理的高度重视。公司治理是现代企业制度的核心，对商业银行而言，公司治理机制更具有重要作用。商业银行只有健全公司治理，才能形成稳健经营、防范风险的内生机制。

新增“数据治理”要素主要反映了在数字经济时代，数据对商业银行经营管理的重要性。这表明监管部门将加大数据治理监管力度，提高商业银行数据真实性、准确性、完整性，并以此作为评判银行风险管理状况的基础。新增“机构差异化”要素，主要源于我国商业银行数量多，发展不均衡，发展方向、业务模式、客户定位等差异化显著。对“机构差异化”要素评级，可充分反映不同类型银行机构的风险特征，据此实施差异化监管。

表1. 商业银行监管评级要素及权重

数据来源：银保监会官方网站

监管评级结果新增S级：

从评级结果看，《办法》显示将基于9大要素得出监管评级综合得分，并以此为依据将评级结果分为1-6级并新增S级。其中，1级进一步细分为A、B两个档次，2-4级进一步细分为A、B、C三个档次。

值得注意的是，综合评级结果数值越大反映机构风险越大，需要越高程度的监管关注。综合评级结果为5级和6级，表示银行为高风险机构。其中，评级结果为5级，表示银行业绩变现极差，存在非常严重的问题，需要采取措施进行风险处置或救助，以避免产生倒闭的风险；评级结果为6级，表示银行存在问题极度严峻，可能或已经发生信用危机，严重影响银行消费者或其他客户合法权益，或者可能严重危害金融秩序、损害公众利益。正处于重组、被接管、实施市场退出等情况的商业银行经监管机构认定后直接列为S级，不参加当年监管评级。

限制规定和动态调整机制：

《办法》对评级结果的级别还可以采取限制规定和动态调整机制。其中，限制规定是指，对核心监管指标不满足“底线性”监管要求或发生重大负面影响的，风险化解明显不力、重要监管政策和要求落实不到位等情况的银行，监管机构可以对按评级要素打分得出的评级初步结果进行调整，限制评级结果的级别；动态调整机制是指年度评级之间，对于风险或管理状况发生重大变化的银行评级结果进行调整，增强监管评级的时效性和敏感度，为及时、有效采取相应监管措施提供依据。

监管评级结果的使用：

监管评级结果应当作为衡量商业银行经营状况、风险管理能力和风险程度的主要依据。在监管措施设置方面，《办法》根据银行监管评级结果，结合银行经营环境和风险特征，依法采取有针对性的监管措施和行动，进行差异化监管。根据具体评级档次的高低，按照监管投入逐步加大的原则，要求监管机构采取相应强度的监管措施和行动。

银保监会有关负责人表示，在监管评级结果使用方面，既要关注评级较好银行可能存在的弱点和风险苗头，加大监管跟踪和风险提示；也要对评级较差银行及时采取风险纠正措施，注重“早期介入”，避免风险恶化、蔓延，防止风险隐患演变为严重问题；而对于已经出现信用危机、严重影响银行消费者和其他客户合法权益及金融秩序稳定的银行，则应稳妥制定实施风险处置方案，根据具体情况，按程序依法安排重组、实行接管或实施市场退出。

商业银行监管评级是金融监管的基础性工作，评级结果作为对各家银行风险的综合评价，具有重要作用——对监管部门而言，是有效实施监管措施的主要依据；对商业银行而言，与机构设立、业务资质等重要事项密切相关。银保监会根据内外部形势发展变化，出台新的《商业银行监管评级办法》，进一步完善了商业银行监管规则，为加强商业银行非现场监管、发挥监管评级的重要作用提供了制度保障，有利于合理分配监管资源、增强监管能力，有利于引导银行完善风险防控、筑牢全面风险管理体系，有利于完善金融风险预警和处置机制，守住不发生系统性金融风险底线，维护金融稳定和国家金融安全。

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